Om de liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit van je onderneming te bepalen, moet je bekend zijn met een aantal basisbegrippen op de balans.

 

Aan de debetzijde van de balans staan:

Aan de creditzijde vind je:

 

Je bedrijf wordt als liquide beschouwd als je in staat bent schulden op korte termijn terug te betalen. Producten als een doorlopend krediet en een rekening courant krediet zorgen voor meer liquide middelen en meer liquiditeit. Ga je een lening aan voor de aanschaf van bijvoorbeeld nieuwe computers dan komt dit niet automatisch de liquiditeit ten goede. Dit komt omdat de liquiditeit de verhouding weergeeft tussen de liquide middelen en vlottende activa ten opzichte van het korte vreemde vermogen. Door het afsluiten van een doorlopend krediet worden de waarden van de liquide middelen en het korte vreemd vermogen verhoogd. Sluit je een lening af voor bijvoorbeeld computers dan worden de waarden van de vaste activa en het vreemd vermogen verhoogd. 

 

Wil je bedrijfsmiddelen financieren door een lening, dan is de solvabiliteit van belang. Door het bepalen van de solvabiliteit wordt inzichtelijk of je in staat bent om alle schulden terug te betalen, zowel het vreemd vermogen kort als het vreemd vermogen lang. Je onderneming is solvabel als de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemde vermogen 50% of hoger is. Is de verhouding precies 50% dan is het solvabiliteitsgetal 1.

Voorbeeld:

Bedraagt het eigen vermogen € 100.000 en het vreemde vermogen € 80.000, dan is je onderneming solvabel. De solvabiliteit is hoger dan 50% en het solvabiliteitsgetal hoger dan 1,0. Voor de bank is dit cijfer van belang omdat je ze dan zekerheid kan bieden.

 

De rentabiliteit wordt berekend om de levensvatbaarheid van je onderneming te bepalen. De rentabiliteit is een percentage dat laat zien hoeveel rendement het eigen vermogen oplevert.

Voorbeeld:

Heeft je bedrijf een eigen vermogen van € 100.000 en bedraagt de winst € 25.000 dan is de rentabiliteit 25%.